с 1 июля налог на переводы?

Налоговый контроль за перечислениями между физическими лицами

В разделе плохие новости многие СМИ, блогеры, паникеры и оптимисты «от паникеров» разместили информацию об усилении контроля со стороны налоговых органов с 01 июля 2018 года  в части обязательного контроля за денежными переводами на лицевых счетах физических лиц, как между физическими лицами, так и между физическим лицом и юридическим.

Многие продвинутые паникеры пошли дальше и высказали предположение о том, что  необоснованные переводы денежных средств налоговый орган будет расценивать как доход и начислять НДФЛ. Черные аудиторы выдвинули космическую идею авторизованного взыскания того самого НДФЛ.

За несколько дней до предполагаемого налогового конца света надо рассказать, что же на самом деле нас ждет!

 

Основные вопросы касаются вступлением в силу поправок в ст.86 Налогового Кодекса РФ – Обязанности банков, связанные с осуществлением налогового контроля.

Внимание привлекает изменения п.2 ст.86 НК РФ (изменен ФЗ РФ от 27.11.2017г. № 343-фз) в части возложения обязанности на банки выдавать налоговым органам справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах, выписки по операциям на счетах, как индивидуальных предпринимателей, так и физических лиц.

Некоторые особое внимание обратили на то обстоятельство, что следующая действующая статья Налогового Кодекса – Налоговые проверки.

На самом деле данная поправка направлена на реализацию Концепции развития России 2020:

– переход от администрирования налогообложения юридических лиц к контролю доходов физических лиц;

– контроль за правомерностью начисления и получения заработных плат физическими лицами во всех сферах деятельности;

– борьба с серыми зарплатами, теневым рынком;

– обналичиванием.

Ничего существенного в правах граждан России не изменилось.

 

Пройдемся по слухам!

Слух первый: налог на переводы –  автоматически банки будут снимать 13% НДФЛ с перечислений между физическими лицами и перечислениями между физическими и юридическими лицами.

Факты: физическое лицо добровольно и самостоятельно начисляет и уплачивает налоги с доходов на основании декларации. Доначисление возможно только по результатам налоговой проверки и вынесения налоговым органом решения. В ходе налоговой проверки физическое лицо может предоставить документы о том, что ему перечислила организация денежные средства в подотчет и предоставить оправдательные документы, другой вариант с займами – основные деньги ходят между знакомыми лицами, которые доверяют друг другу – в этом случае возможен вариант «закрыть» проблему договорами займов. Привлечение физического лица без акта налоговой проверки, который можно оспорить в вышестоящий налоговый орган, за налоговое правонарушение, которое повлечет «сдергивание» с последнего денежных средств автоматически, да и еще самим банком больше похоже на истерику.

Слух второй: перевод с карты на карту станет невозможным без оправдательных документов.

Факты:  никаких изменений в законодательство, подтверждающих обоснованность этого слуха, не вносилось.

Слух третий: с 1 июля 2018 года налоговые органы будут трясти всех и каждого.

Факты: Политика государства на усиление налогового и административного контроля новостью не является.

 

Чего стоит опасаться:

1. Если организацию, где вы трудоустроены, проверяет налоговая инспекция, будьте готовы к вопросам о зарплате в конвертах, к вопросам о перечислениям от непонятных организаций, сомнительных и прочих. Если нет оправдательных документов, то у вас есть время подумать об их наличии;
2. Если получили денежные средства от физического лица, которое включено в «черный список» Банка России или межбанковский список (файловая помойка), то вероятность вопросов к вам сильно вырастает;
3. Если перечисления носят систематический характер, превышают лимит в 600 тыс. рублей и более – вопросов не избежать. Такое требование предусмотрено ФЗ РФ № 115-фз «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
4. Если у налоговых органов и у банка возникают подозрения, что вы получаете денежные средства – доход от предпринимательской деятельности, но не зарегистрированы в качестве предпринимателя, вопросы не заставят себя долго ждать.

 

В любом случае никакой паники нет.

Надо быть готовым к таким ситуациям и трезво оценивать все риски.

 

Куда и к чему это может привести?

В качестве примера негативной ситуации можно привести свеженькое решение одного районного суда по иску о взыскании долга на основании расписки. Ситуация простая. Истец просит взыскать долг по расписке, ответчик утверждает, что деньги не получал, не приводя никаких доводов – не получал и все. Суд привлекает в качестве третьей стороны Росфинмониторинг, которое предоставляет в суд заключение, согласно которого у истца, согласно налоговых деклараций, такие доходы не указаны. Суд отказывает истцу с основанием – безденежность. В качестве основного нормативного аргумента – ссылка на п.11 ст.7 ФЗ РФ №115-фз «О противодействии легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», согласно данной норме банк имеет право отказать в совершении финансовой операции клиенту банка… От себя замечу ответчик банком не является. Много вопросов. Понимаю, что вы наивными глазами в недоумении будете искать смысл, но уверяю вас, последний будет злорадно упорствовать в своем отсутствии.

Согласен, если такое решение суда оставят в силе, то Россия и впредь будет раем для мошенников и воров.

А по сути: Росфинмониторинг является государственным органом, предоставлять какие-либо заключения не входят в компетенцию последнего, кроме случает финансирования терроризма. Ведение бухгалтерского учета и сокрытие доходов от налогообложения отнесено к компетенции налоговых органов. Чтобы получить доход его надо получить. Суд лишил истца возможности его законно получить. Если истец не указал источник происхождения денежных средств для предоставления займа, то это лишь предоставляет налоговикам шанс задать вопрос об их происхождении, но не более…

 

Скоро апелляция. Ждем. Не хотелось бы, что повторилась ситуация, как в том анекдоте:

Клиент по телефону задает вопрос адвокату:

–Какое решение принял суд?

-Правосудие восторжествовало!

–Срочно подавайте апелляцию!